W dużych spółkach, gdzie przepływy finansowe liczone są w milionach złotych, kwartalny przegląd danych finansowych nie jest jedynie formalnością – to kluczowy element strategii zarządzania i kontroli nad kondycją przedsiębiorstwa. Odpowiednio przeprowadzony, może ujawnić nie tylko zagrożenia, ale też szanse, które wcześniej umknęły uwadze zarządu.

Dlaczego kwartalny przegląd ma znaczenie?

W świecie dużych spółek zmienność rynku, skomplikowana struktura organizacyjna oraz liczne źródła kosztów i przychodów wymagają regularnej i wnikliwej analizy finansowej. Kwartalne zamknięcie okresu to idealny moment, by spojrzeć na liczby z odpowiedniej perspektywy i dokonać rzetelnej oceny efektywności operacyjnej, płynności finansowej i realizacji założonych celów. W przeciwieństwie do małych firm, które często działają „na wyczucie”, korporacje opierają swoje decyzje o twarde dane. Regularny przegląd finansów pozwala wyeliminować błędy, wykryć anomalie i uniknąć kosztownych niespodzianek przy rocznym zamknięciu.

Jakie są kluczowe elementy przeglądu finansowego w dużych spółkach?

Po pierwsze – weryfikacja poprawności księgowań. Audyt wewnętrzny lub zespoły controllingu powinny zweryfikować, czy wszystkie operacje zostały prawidłowo zaksięgowane, zwłaszcza w kontekście rezerw, odpisów aktualizujących czy rozliczeń międzyokresowych. Po drugie – analiza odchyleń budżetowych.Zestawienie planu i wykonania na poziomie poszczególnych działów daje wgląd w to, które obszary generują nadmierne koszty lub nie wykorzystują w pełni przydzielonego budżetu. Po trzecie – ocena płynności finansowej. Analiza cash flow to jeden z kluczowych elementów – pozwala na ocenę, czy spółka utrzymuje zdolność do regulowania zobowiązań i finansowania bieżącej działalności.

Co jeszcze ma znaczenie?

Na pewno przegląd należności i zobowiązań. Weryfikacja sald kontrahentów i terminowości spłat jest szczególnie istotna w kontekście zarządzania ryzykiem kredytowym oraz relacjami biznesowymi. Warto też pamiętać o ocenie rentowności i efektywności operacyjnej. Wskaźniki finansowe (np. EBITDA, ROE, marża operacyjna) powinny być analizowane w ujęciu kwartalnym, aby wcześnie wychwycić ewentualne spadki lub wzrosty efektywności. Istotna jest także zgodność z regulacjami i wymogami sprawozdawczymi. Kwartalny przegląd to również moment, by upewnić się, że spółka spełnia wszystkie obowiązki wobec instytucji nadzoru, np. KNF, a także przygotowuje się do ewentualnych publikacji wyników.

Najlepsze praktyki – jak robią to liderzy rynku?

Firmy notowane na giełdzie oraz globalne korporacje zazwyczaj wdrażają ustandaryzowane procesy raportowania kwartalnego. Do najlepszych praktyk należą: zautomatyzowane narzędzia BI (Business Intelligence) (umożliwiają szybki dostęp do danych i ich wizualizację), spotkania przeglądowe z udziałem wszystkich działów finansowych (ułatwiają szybką identyfikację problemów), benchmarking (porównywanie danych z wynikami konkurencji lub wcześniejszymi okresami dla pełniejszego obrazu sytuacji), scenariuszowe planowanie finansowe (przygotowanie kilku wariantów rozwoju sytuacji na podstawie aktualnych danych kwartalnych).

Błędy, których warto unikać

W kontekście przeglądu danych finansowych należy też wskazać na najczęściej popełniane błędy. To przede wszystkim skupianie się wyłącznie na wynikach liczbowych, bez analizy przyczyn i kontekstu. To także pomijanie danych niefinansowych (np. zmian organizacyjnych, inwestycji w nowe technologie). Trzeba nadto pamiętać, że błędem jest brak regularności i spójności w raportowaniu, a także ograniczanie przeglądu do działu finansowego – warto angażować również HR, sprzedaż czy operacje.

GRUPA MAGNET – rozumiemy wartość biznesu

Przegląd danych finansowych na zakończenie kwartału to coś znacznie więcej niż „odhaczenie” obowiązku. To strategiczne narzędzie wspierające rozwój, zwiększające odporność firmy na zawirowania rynkowe i pozwalające zarządowi podejmować trafniejsze decyzje. Dla dużych spółek kwartalny rytm analizy finansowej jest nie tylko praktyką – to standard efektywnego zarządzania. Zastanawiasz się czy w Twojej organizacji poprawnie przeprowadza się przegląd danych finansowych? Zapytaj specjalistów z GRUPY MAGNET.